很多人都認為保險公司給的就是免稅，這觀念對嗎？法人表示，配息不等於是保險給付，投資型保單設有投資專戶，與自己拿錢去投資基金無異，因此，若有配息還是依自己買配息基金一樣，如有配息還就要申報，如配息要課稅還是會被課稅。
國人喜歡配息型的商品，不僅配息海外期貨開戶基金大受歡迎，配息保單也強攻收息商機。很多人都認為保險公司給的就是免稅。富邦證券專家團隊協理陳秋蘭表示，一般人所稱的保單「配息」是從金流上的解釋，配息不等於是保險給付，投資型保單也設有投資專戶，實質上與自己投資無異，因此，課稅規定同一般投資，與一般保單不同。
一般所說投資型保單「配息」，陳秋蘭表示，「配息」大致分為兩種，一是提減撥回，近年熱賣的類全委投資型保單，主打具有「提減撥回機制」，每月會從投資帳戶中，幫保戶贖回一些錢來，讓保戶月月有錢用。這類保單都是在民國99年以後推出的，所以代操帳戶中轉換或贖回收益實現，會以年度計算開給要保人，而月月提減撥回給要保人，只是金流面，沒有涉及稅務問題。
國內期貨和海外期貨其實沒有區別，都是屬於期貨的範疇，因為它們在交易的制度和原理上都是一樣的，但是在很多地方又有不同，像國內期貨就要遵循國內的法律，境外的話還要分地區，大部分的國內期貨公司在香港設立子公司要遵循香港的法律來進行規範，香港已經是一個法治比較完善的地區，在期貨和證券的監管上很早就已經形成一套比較完整的體系了，假如一個機構(法人/法團)想在香港本地開展以香港本地人(香港居民)為業務對象的期貨和證券業務或類期貨/類證券業務時，需要先取得香港證監會頒布的二號牌照(期貨)和一號牌照(證券)。其實在申請業務資格的時候並沒有太多限制，只要符合香港的規定和要求，就都可以申請香港的二號牌，也等同於申請香港的期貨公司，據我了解目前香港的期貨公司已經有6、7百家了。內地的期貨牌照不是隨意可以申請的，目前有固定的149家牌照是固定，也就是說你想去開一家期貨公司只能去收購現有的牌照，不可以新設，這是國內和海外期貨公司最大的區別。
二是年金給付，投資型有分為壽險保單及年金保單，類全委的保單多半為年金保單。
陳秋蘭進一步指出，海外期貨教學年金保單有一個特點，保單期間有區分為累積期（遞延期）及給付期。給付期也就是常聽到的年金給付，當保單進入給付期後，投資帳戶會結清出來，轉由保險公司依當時利率精算出每期年金的金額，給付給被保險人。
也就是說，年金給付期不會再有投資帳戶及投資利得，而年海外期貨開戶金給付是保險給付，這部份是免納綜合所得稅，若受益人就是要保人，也不用計算最低稅負。
若是買商業年金險，每個月領息，是否要併綜合所得稅？陳秋蘭說，上述是指投資型的年金險，至非投資型（如有宣告利率）的保單，如果是年金險，也可以分累積期和給付期。巿售非投資型的年金保單，累積期多無提減撥回，因為利率低，沒什麼好撥的，都是強調複利滾存，進入年金期來領，活愈久領愈多。
留言列表
